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Insegnamento a.a. 2005-2006

8245 - DIRITTO TRIBUTARIO (CORSO PROGREDITO 1) (REDDITO D'IMPRESA)


GM-LS - MM-LS - OSI-LS - AFC-LS - CLAPI-LS - CLEFIN-LS - CLELI-LS - CLEACC-LS - DES-LS - CLEMIT-LS - CLG-LS
Dipartimento di Studi Giuridici

Insegnamento impartito in lingua italiana


Vai alle classi: 31

GM-LS (6 cfu - I sem. - AI) - MM-LS (6 cfu - I sem. - AI) - OSI-LS (6 cfu - I sem. - AI) - AFC-LS (6 cfu - I sem. - AI) - CLAPI-LS (6 cfu - I sem. - AI) - CLEFIN-LS (6 cfu - I sem. - AI) - CLELI-LS (6 cfu - I sem. - AI) - CLEACC-LS (6 cfu - I sem. - AI) - DES-LS (6 cfu - I sem. - AI) - CLEMIT-LS (6 cfu - I sem. - AI) - CLG-LS (6 cfu - I sem. - AI)
Docente responsabile dell'insegnamento:
CARLO GARBARINO

Classi: 31 (I sem.)
Docenti responsabili delle classi:
Classe 31: ANGELO CONTRINO


Obiettivi formativi del corso

Il corso e' diretto a creare una specifica competenza relativa alle norme tributarie del sistema italiano in materia di tassazione del reddito d'impresa e delle societa'. Particolare attenzione e' dedicata alle variazioni fiscali apportate in sede di dichiarazione dei redditi ed alla gestione dei rapporti con gli uffici finanziari e del contenzioso, con particolare attenzione alla gestione della funzione consulenziale fiscale nell'ambito dei processi di sviluppo e riorganizzazione delle imprese.
Il corso si caratterizza per ampie sezioni di tipo interdisciplinare con i corsi di contabilita' e diritto commerciale ed  affronta in chiave eminentemente pratico-professionale taluni degli aspetti piu' complessi della tassazione delle imprese. È prevista la preparazione di un paper ad orientamento consulenziale o di un atto  processuale avente ad oggetto uno degli argomenti del corso.


Programma sintetico del corso

Controlli e contenzioso Reddito d'impresa e contabilita' fiscale

  • Accertamento: aspetti generali
  • Attivita' istruttoria, accessi, ispezioni, verifiche
  • Il provvedimento impositivo: contenuto, motivazione, tipologie
  • Accertamento con adesione, autotutela e conciliazione giudiziale
  • Processo tributario: aspetti generali; il processo di primo e secondo grado
  • Il diritto d'interpello
  • La gestione ed ottimizzazione dei controlli e del contenzioso
  • Riscossione e ruoli
  • Le sanzioni tributarie
  • Il diritto penale tributario

Reddito d'impresa e contabilita' fiscale

  • I rapporti tra bilancio d'esercizio e dichiarazione dei redditi
  • Il metodo del doppio binario e gli effetti fiscali degli IAS
  • La contabilizzazione delle imposte differite
  • Ricavi e plusvalenze patrimoniali
  • Sopravvenienze attive, interessi, dividendi e proventi immobiliari
  • Rimanenze di magazzino: principi contabili di valutazione ed aspetti fiscali
  • Opere, forniture e servizi di durata ultra-annuale
  • Valutazione dei titoli
  • Componenti negativi dei redditi
  • Ammortamenti
  • Crediti e fondo rischio su crediti: principi contabili di valutazione ed aspetti fiscali
  • Accantonamenti
  • Spese relative a piu' esercizi
  • La tassazione delle societa' di persone
  • La tassazione delle operazioni sul capitale e sul patrimonio netto

IVA ed imposte dirette

  •  IVA: presupposto soggettivo ed oggettivo, territorialita', rivalsa e detrazione
  •  IVA: dichiarazione ed obblighi contabili,  IVA: accertamento, riscossione e controlli
  •  Altre imposte relative alla fiscalita' di impresa (registro, fabbricazione e di consumo, altre  imposte indirette)

Descrizione dettagliata delle modalità d'esame

Il voto di esame e' composto di una prova orale finale ed una o piu' prove scritte (paper, lavoro di gruppo, altre valutazioni scritte).


Testi d'esame
  • Materiali distribuiti a lezione.
  • F. TESAURO, Codice delle leggi tributarie, Bologna, Zanichelli, ultima edizione.
Testi d'esame & Articoli on line (verifica disponibilità in Biblioteca)
Modificato il 05/07/2005 00:00
 

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